赤峰市农牧业建设项目验收管理实施细则（征求意见稿）

第一章 总则

第一条 为切实做好市审计局审计发现关于农牧业项目未按规定验收问题整改工作，进一步规范赤峰市农牧业建设项目（以下简称“项目”）验收管理，解决项目未按规定验收、未及时编报竣工财务决算、未按期完成竣工价款结算等突出问题，强化项目全流程管控，保障财政资金安全高效使用，推动农牧业高质量发展，根据《农业农村部中央预算内投资农业建设项目竣工验收管理办法》《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》《基本建设财务规则》等国家及自治区相关规定，结合我市农牧业项目特点，制定本细则。

第二条 本细则适用于赤峰市各级农牧部门主管、使用财政资金（含中央转移支付资金、自治区级财政资金及地方配套资金）实施的农牧业建设项目，包括种植、养殖、加工、基础设施建设、技术推广、防灾减灾等各类新建、改建、扩建项目。

第三条 项目验收遵循“谁审批、谁验收、谁监管、谁负责”“依法依规、客观公正、权责统一、闭环管理”的原则，全面覆盖项目建设、资金使用、工程质量、竣工结算等关键环节，确保项目验收规范有序、结果真实可靠。

第四条 各级农牧部门是项目验收的主管部门，负责本行政区域内项目验收的组织、指导、监督和管理工作；项目建设单位（法人）是项目验收的责任主体，对项目竣工结算、财务决算编报、验收资料准备等工作负直接责任；施工、监理、勘察设计、造价咨询等参建单位，应当配合做好项目验收相关工作，对所提供资料的真实性、完整性、合法性负责。

第二章 验收前期准备与结算管理

第五条 项目竣工结算管理：

（一）项目完工后，施工单位应当在合同约定的期限内提交竣工结算文件，合同未明确约定期限的，按照国家有关规定执行，施工单位应在提交竣工验收报告的同时，递交竣工结算报告及完整的结算资料。竣工结算文件应当真实、完整，包含工程量清单、计价依据、签证资料、验收记录等相关佐证材料。

（二）项目建设单位收到竣工结算文件后，应当在15日内完成初步审核，对不符合要求的，一次性书面告知施工单位补充完善，补充完善期限不得超过15日。审核合格后，国有资金投资的项目，建设单位应当委托具有相应资质的工程造价咨询企业对竣工结算文件进行审核，审核期限不得超过30日；小型项目可由建设单位自行组织专业人员审核，审核期限不得超过20日。

（三）工程造价咨询企业出具审核意见后，建设单位应当在10日内将审核意见反馈给施工单位，施工单位有异议的，应当在15日内提出书面异议，双方协商解决；协商不成的，可向项目所在地农牧部门或工程造价管理机构申请调解，调解不成的，依法申请仲裁或提起诉讼。

（四）竣工结算文件经双方签字确认后，应当作为工程决算的依据，建设单位应当按照竣工结算文件及时支付竣工结算款，支付期限不得超过审核确认后15日，不得无故拖延、拖欠。竣工结算文件应当由建设单位报项目所在地县级以上农牧部门及住房城乡建设主管部门备案。

第六条 竣工财务决算编报管理：

（一）项目完工可投入使用或者试运行合格后，建设单位应当在3个月内编报竣工财务决算，特殊情况确需延长的，中小型项目不得超过2个月，大型项目不得超过6个月，延长编报期限的，需向项目主管农牧部门书面报备，说明理由及延长时限。

（二）编制竣工财务决算前，建设单位应当完成各项账务处理及财产物资的盘点核实，做到账账、账证、账实、账表相符，逐项盘点核实材料、设备、工具等，妥善保管相关清单，应变价处理的库存设备、材料及自用固定资产，应当公开变价处理，不得侵占、挪用。

（三）竣工财务决算内容应当包括竣工财务决算报表、竣工财务决算说明书、竣工决（结）算审核情况及相关资料。其中，竣工财务决算说明书应当详细说明项目概况、资金到位及使用情况、概（预）算执行情况、尾工工程情况、历次审计整改情况等核心内容。

（四）竣工财务决算编报完成后，建设单位应当委托有资质的中介审计机构或提请当地审计机关进行审计，取得审计报告后，方可提交项目验收申请。审计期限不得超过30日，审计发现问题的，建设单位应当在15日内完成整改。

第七条 验收资料准备：

建设单位在提交验收申请前，应当整理完善以下验收资料，确保资料齐全、规范、真实：

（一）项目审批文件（可行性研究报告、初步设计、概算及概算调整批复等）；

（二）投资计划、资金下达及拨付文件，资金使用明细账、会计凭证等财务资料；

（三）竣工结算文件、审核报告及支付凭证；

（四）竣工财务决算报表、说明书及审计报告；

（五）施工、监理、勘察设计等合同及履约情况说明；

（六）工程质量验收记录、竣工图、隐蔽工程验收资料等；

（七）环境保护、劳动安全卫生、消防设施等相关部门审查合格文件；

（八）项目试运行报告、绩效自评报告；

（九）其他与项目验收相关的资料。

第三章 验收组织与实施

第八条 验收分级管理：

（一）自治区级农牧部门审批的项目，由自治区级农牧部门组织验收，或委托项目所在地盟市农牧部门组织验收，验收结果报自治区级农牧部门备案；

（二）盟市级农牧部门审批的项目，由盟市级农牧部门组织验收，或委托项目所在地旗县级农牧部门组织验收，验收结果报盟市级农牧部门备案；

（三）旗县级农牧部门审批的项目，由旗县级农牧部门组织验收，验收结果报盟市级农牧部门备案。

第九条 验收申请：

项目建设单位完成竣工结算、财务决算审计及资料整理后，应当向项目主管农牧部门提交书面验收申请，申请材料包括验收申请表、竣工财务决算审计报告、验收资料清单等。主管农牧部门收到申请后，应当在10日内完成材料审核，材料齐全的，明确验收时间、验收组组成人员；材料不齐全的，一次性书面告知建设单位补充完善，补充完善期限不得超过15日。

第十条 验收组组成：

主管农牧部门组织验收时，应当成立验收组，验收组由农牧部门相关业务科室、财务科室人员，以及邀请的工程技术、财务审计、造价管理等领域专业人员组成，人数不少于5人，其中专业技术人员占比不低于60%。验收组成员应当客观公正履行职责，不得与项目建设、施工、监理等参建单位存在利害关系，存在利害关系的应当主动回避。

第十一条 验收实施流程：

（一）听取汇报：验收组听取建设单位关于项目建设、资金使用、竣工结算、财务决算等情况的汇报，听取施工、监理、勘察设计等参建单位的补充说明；

（二）查阅资料：验收组对照项目审批文件、验收资料清单，逐项查阅相关资料，核实竣工结算、财务决算的真实性、合规性，核查工程质量、建设内容完成情况；

（三）现场核查：验收组深入项目现场，实地核查工程建设情况、设备安装运行情况，核实建设内容与批复文件的一致性，检查环境保护、劳动安全等配套设施落实情况；

（四）质询答疑：验收组就项目验收中发现的问题，向建设单位及参建单位进行质询，相关单位应当如实回答，提供补充说明材料；

（五）形成意见：验收组结合查阅资料、现场核查情况，集体讨论形成验收意见，明确验收合格、不合格或需要整改后重新验收的结论。验收意见应当经全体验收组成员签字确认。

第十二条 验收结论处理：

（一）验收合格的项目，主管农牧部门应当在10日内出具验收合格文件，建设单位凭验收合格文件办理资产移交、产权登记等相关手续；

（二）验收不合格的项目，主管农牧部门应当出具整改通知书，明确整改内容、整改期限（一般不超过30日，复杂项目可延长至60日），建设单位应当在整改期限内完成整改，整改完成后重新提交验收申请；

（三）逾期未完成整改、整改后仍不合格，或存在虚假验收、弄虚作假等情况的，主管农牧部门应当责令建设单位限期停工整改，暂停项目资金拨付，并依法追究相关责任。

第四章 监督管理与责任追究

第十三条 日常监督管理：

（一）各级农牧部门应当加强对项目验收的日常监督，建立项目验收台账，对项目竣工结算、财务决算编报、验收进展等情况进行动态跟踪，定期开展专项检查，及时发现并纠正未按规定验收的问题。

（二）建设单位应当建立健全项目内部管理制度，明确专人负责竣工结算、财务决算编报及验收相关工作，主动接受农牧部门、财政部门、审计部门的监督检查，如实提供相关资料。

（三）施工、监理、造价咨询等参建单位，应当严格遵守相关法律法规及合同约定，配合建设单位完成竣工结算、财务决算及验收工作，对违规操作、提供虚假资料的，记入信用档案。

第十四条 问题处置

对检查中发现的未按规定验收问题，区分不同情形依法处置：

（一）未及时编报竣工财务决算的，责令建设单位限期编报，逾期未编报的，暂停项目资金拨付，通报批评；

（二）未按期完成竣工价款结算、拖欠竣工结算款的，责令建设单位限期完成结算、足额支付款项，对相关责任人进行约谈；

（三）项目未及时组织竣工验收、验收程序不规范的，责令主管农牧部门及建设单位限期整改，重新组织验收；

（四）验收过程中弄虚作假、虚报冒领、截留挪用项目资金的，依法追缴违规资金，视情节轻重给予通报批评、行政处罚，涉嫌违法的，移交司法机关处理。

第十五条 责任追究：

（一）建设单位主要负责人、项目负责人及相关工作人员，未履行工作职责，导致项目未按规定验收、竣工结算滞后、财务决算编报不及时的，视情节轻重给予通报批评、诫勉谈话、党纪政务处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

（二）农牧部门相关工作人员，在项目验收组织、监督管理工作中，存在不作为、慢作为、乱作为，或者徇私舞弊、弄虚作假的，视情节轻重给予通报批评、党纪政务处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

（三）施工、监理、造价咨询等参建单位及相关人员，违规操作、提供虚假资料，影响项目验收真实性、合规性的，由农牧部门通报批评，限制其参与我区农牧业建设项目相关工作；造成损失的，依法承担赔偿责任；涉嫌违法的，移交司法机关处理。

第五章 附则

第十六条 本细则由赤峰市农牧局负责解释。

第十七条 本细则未尽事宜，按照国家及自治区相关法律法规、规章制度执行；与上级规定不一致之处，以上级最新政策为准。

第十八条 本细则自发布之日起试行。